Monday, December 30, 2013
Wednesday, December 18, 2013
CIRI-CIRI SKIM PERSARAAN SWASTA / PRIVATE RETIREMENT SCHEME (PRS)
Caruman (contribution)
Persendirian
Mana-mana individu yang telah mencapai umur 18 tahun pada tarikh pembukaan akaun pencen swasta boleh mencarum ke dalam mana-mana dana di bawah PRS. PRS ditawarkan kepada warganegara dan bukan warganegara Malaysia. Caruman kepada dana di bawah PRS akan diselenggarakan dalam dua sub-akaun yang berasingan oleh Penyedia PRS seperti berikut:
- 70% di Sub-akaun A, di mana pengeluaran pra-persaraan tidak boleh dibuat; dan
- 30% di Sub-akaun B, pengeluaran pra-persaraan dibenarkan, namun ianya tertakluk kepada cukai penalti 8% ke atas setiap jumlah pengeluaran.
Pengecualian Cukai – Persendirian
Pengecualian cukai dikenakan ke atas caruman kasar, termasuk caj pendahuluan.Sebagai contoh, jika seseorang melabur sebanyak RM3,000 dengan Penyedia PRS dan RM10 ditolak untuk membiaya yuran pembukaan akaun, manakala RM50 lagi ditolak untuk caj jualan, pengecualian cukai adalah tetap dikira atas RM3,000, dan bukannya RM2,940.
Pengecualian cukai sehingga RM3,000 setahun akan dikenakan ke atas pendapatan boleh cukai, untuk caruman individu untuk 10 tahun pertama dari tahun taksiran 2012. Mereka boleh menuntut pengecualian cukai PRS di dalam Borang BE di bawah Seksyen F-F18 Borang BE. Borang tersebut boleh didapati melalui laman web rasmi Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDNM)www.hasil.gov.my. Penyata tahunan untuk menyokong tuntutan bagi pengecualian cukai boleh diperoleh daripada Penyedia PRS sebagai bukti pelaburan yang dibuat pada tahun taksiran.
Majikan
Jika mana-mana majikan bersetuju membuat caruman dalam skim PRS untuk pekerja mereka, mereka boleh berhubung dengan satu atau lebih Penyedia PRS pilihan mereka. Jumlah dan kekerapan caruman ditentukan oleh majikan manakala pekerja akan memilih sendiri jenis dana PRS yang mereka mahukan. Jika tiada pilihan dibuat, caruman majikan akan disalurkan terus ke dana pilihan yang ditetapkan (default option) yang disediakan Penyedia PRS tersebut.Pengecualian Cukai – Majikan
Majikan yang mencarum kepada PRS bagi pihak pekerja mereka layak untuk mendapat potongan cukai melebihi kadar berkanun untuk caruman KWSP, iaitu sehingga 19%. Sila ambil perhatian bahawa pelepasan cukai majikan hanya sah ke atas syarikat itu sebagai satu entiti sahaja.Pre-retirement Withdrawals
The Finance Bill (No. 2) 2013 that was recently passed in Dewan Rakyat on 5 December 2013 provided that pre-retirement withdrawals (in full or partial) from PRS made before reaching the age of 55 on the following grounds will be exempted from the 8% tax penalty:
i. In the event of Death;
ii. Permanent departure from Malaysia;
iii. Permanent total disablement; (new addition)
iv. Serious disease; (new addition) or
v. Mental disability (new addition)
As the objective of PRS is to encourage individuals to accumulate additional savings for retirement, any pre-retirement withdrawal made before the age of 55 will be imposed with an 8% tax penalty. Pre-retirement withdrawals are subject to the terms and conditions as prescribed under the existing PRS Guidelines. PRS members can only make pre-retirement withdrawals once a calendar year from account B, which comprises up to 30% of his/her PRS account balance.
The remaining 70% of an individual PRS account balance under account A can only be withdrawn when the individual reaches age 55, as prescribed under the current PRS Guidelines without tax penalties.
Memperkukuh Skim Pencen
PRS merupakan inisiatif di bawah Pelan Induk Pasaran Modal 2 untuk mempercepatkan pembangunan industri pencen swasta, ia direka untuk menyediakan dana persaraan tambahan. PRS dijangka menyumbang ke arah mewujudkan teras ke-3 (sukarela) sebagai sebahagian daripada skim pencen negara yang mantap.
What Should I Consider?
Retirement investment objective:
- Growth – primary focus is to generate compounding and accelerating capital growth by investing in equities.
- Growth & Income – balanced requirement for compounding capital growth as well as income by investing in mixed assets i.e. equities and bonds/fixed income instruments.
- Income – primary focus is to general regular income stream by investing in bonds/fixed income instruments.
- Less than 40 years , you may want to focus on capital growth
- Between 40 – 50 years, you may want to balanced capital growth and income
- Above 50 years, you may be focusing on generating sustainable income
- Aggressive – you are able to withstand market volatility and capital losses
- Moderate – you are looking at balancing market risk and returns
- Conservative – you are unable to withstand capital losses
Subscribe to:
Posts (Atom)